一．操作步骤

1.       增加操作员，分配角色授权:

 010,A,账套主管

011，B,出纳

012，C，总账会计

2.建立以自己名字命名的公司账套，账套号004，客户等均不分类。

3.按4-2-2-2编码规则增加明细科目，指定现金银行科目。

4.录入凭证并审核记账。

5.生成资产负债表和利润表。

二．得分点

1.科目汇总表

2.应交增值税，生产成本，管理费用多栏账，甲材料数量账。

3.现金，银行存款日记账。

4.自定义转账凭证

5.报表

实验资料如下

一、总分类账户的期初余额如图4-1：

图4-1

二、有关明细分类账户的期初余额及相关资料：

应收账款—深圳职业网络技术股份有限公司：585 000元；

        —深圳三勇建材有限公司：234 000元；  

其他应收款——汪琴：5 000元；

原材料—甲材料8500公斤，单价100元，计850 000元；

      —乙材料2 400公斤，单价50元，计120 000元；

生产成本—B产品—直接材料：5 000元；

               —直接人工：3 000元；

               —制造费用：3 200元；

库存商品—A产品，4 500件，单价200元，计900 000元；

长期待摊费用—租入办公用房装修：260 000元；

应付账款—上海全网有限公司：351 000元；

        —深圳支联商贸有限公司：140400元；

应付职工薪酬—工资　　　　108 000

　　　　　　—社会保险费　18 000

            —职工福利     6 000

应付利息—长期借款 5 5000

应交税费—应交增值税：18 960元；

        —应交消费税：6 000元；

实收资本—兴业公司：1 000 000元；

        —实达公司：1 000 000元；

利润分配—未分配利润：232 480元。

长期借款为年初借入，三年期，年利率6％，按年支付利息，到期还本，该利息不符合资本化条件。

本月发生如下经纪业务

1 、 3日，收深圳三勇建材有限公司支票，用以偿还前欠账款234 000元，办妥入账。

2     4日，以现金2186元支付职工生活困难补助。

3   4日，提取现金5 000元。

5.     5日，向上海全网购入甲材料4000公斤，价款392 000元，增值税66 640元；乙材料2000公斤，价款96 000元，增值税16 320元，材料验收入库，款项以商业汇票支付。

6.    6日，销售A产品300件给新星实业，货款120 000元，增值税20 400元，收妥存入银行，商品已发出。

7      6日，收新星实业包装物押金2 000元存入银行。

8.        6日，以银行存款交纳增值税18 960元和消费税6 000元。

9.        8日，以银行存款归还上海全网有限公司账款117 000元。

10.          8日，生产车间领用甲材料1200公斤，用于A产品生产。

11.        9日，以现金支付企管部零星办公用品885元。

12． 9日，B产品4 000件完工验收入库。

13.   12日，销售A产品1 200件给深圳职业网络技术股份有限公司，货款480 000元及增值税81 600元尚未收到.

14.   12日，接受捐赠机器设备一台，价值200 000元。

15.    18日，以银行存款发放工资108 000元。

16.    19日，销售B产品200件给三勇建材有限公司，货款20 000元及增值税3 400元未收到，商品已发出。

   17.     19日，以银行存款支付销售B产品运费1 200元。

18.    20日，接银行付款通知，付电费18 100元，其中车间应负担16 540元，行政管理部门应负担1 400元，销售部门负担160元。

19.    21日，行政管理人员季群预借差旅费5 000元，以现金支付。

20.   21日，生产车间领用甲材料500公斤，用于A产品生产。行政管理部门领用甲材料20公斤。

21.     22日，以银行存款支付本月产品广告费用5 000元。

22.   23日，销售甲材料100公斤，货款12 000元及增值税2 040元已收到，存入银行，材料已发出。

23.    25日，以银行存款支付违章罚款2 000元。

24．   28日，以银行存款9 500元支付租入办公用房屋租金。

25.    29日，以银行存款支付本年度长期借款利息60 000元。

26.    29日，季群报销差旅费5 500元，补付现金500元。

期末其他相关资料：

1.结转发出材料成本 和产品销售成本 （加权平均价）

2．本企业适用相关税率为：A产品的消费税率为5%，城建税率为1%，教育费附加率为3%，所得税率为25%。

3．本月应付职工薪酬：

4．本企业按职工工资总额的9%和7％比例分别计提养老保险和医疗保险。

5．本月应计提固定资产折旧：

6．制造费用按A、B产品的生产工时比例进行分配，本月A产品耗用6 000工时，B产品耗用4 000工时。本月生产A产品尚未完工，B产品全部完工入库。

7．长期借款年利率6％，利息按年支付，按月计提，该利息不符合资本化条件。

8．结转收入，费用；计提并结转所得税。

9．本年利润分配方案为：按本年税后利润10%计提法定盈余公积，将本年税后利润的20%按期初投资比例分配给投资者。